1．智能卡操作系統（COS）的廠商研制能滿足需要的COS系統。

2．COS廠商要求IC芯片提供商生產含有COS的芯片，芯片制造商把COS掩膜到芯片的ROM中。（上述生產過程稱為硬掩膜?？紤]到每次硬掩膜的代價比較高，有些廠商提供一些芯片，可以用軟件方式把COS下載到芯片的Flash Memory中。這種方式稱為軟掩膜，主要用于COS開發調試或制作少量專用的智能卡。）

3．根據用戶提供的圖案，印制卡基表面。根據需要，可能還在智能卡的表面印上磁條。

4．封卡廠商把生產好的芯片封裝到印有圖案的塑料卡片上（卡基）。

5．應用軟件開發商根據需求進行應用程序的設計，然后利用IC卡廠商提供技術支持（技術資料、底層驅動程序和開發接口）進行應用程序開發和調試。

6．IC卡發行部門根據應用項目的需要設立一級或多級密鑰管理中心。各級中心利用密鑰管理系統，負責各級密鑰的產生、發放和維護。密鑰管理系統由專用的軟件系統和專用的發卡母卡和控制卡組成，用一套完整的體系保證整個應用系統的安全。

7．在IC卡發放給用戶之前，必須首先進行個人化，即卡內創建文件結構、安裝密鑰、寫入個人信息。為了保證發卡的速度和質量，大量的IC卡的發卡必須使用專用大型發卡設備（發卡機）。